REGLAMENTO PARA EL MANEJO DEL FONDO ROTATIVO, CODIFICADO

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REGLAMENTO PARA EL MANEJO DEL FONDO ROTATIVO, CODIFICADO

Artículo: 
131
Fecha de publicación: 
Viernes, Marzo 2, 2001
Primer Debate: 
Mar, 02/20/2001 - 19:00
Archivo Ordenanza: 

REGLAMENTO PARA EL MANEJO DEL FONDO ROTATIVO, CODIFICADO

EL ILUSTRE CONCEJO CANTONAL DE CUENCA

CONSIDERANDO:

Que el 10 de junio de 1994, se publicó el “Reglamento para el Manejo del Fondo
Rotativo”;

Que el 10 de mayo de 1999, se publicó la “Reforma al Reglamento para el Manejo
del Fondo Rotativo”;

Que en virtud de las actuales condiciones económicas es necesario el incremento
del monto fijado anteriormente para Fondo Rotativo; y,

En uso de las atribuciones que le confiere la Ley,

EXPIDE:

El siguiente REGLAMENTO PARA EL MANEJO DEL FONDO ROTATIVO, CODIFICADO.

CAPITULO I

DISPOSICIONES GENERALES

Art. 1.- El monto del Fondo Rotativo será equivalente al 10% del valor
establecido para el Concurso Público de Ofertas.

Art. 2.- El monto del fondo rotativo servirá para efectuar erogaciones hasta
por un valor equivalente al 0.35 % incluido el Impuesto al Valor Agregado, del
valor establecido para el Concurso Público de Ofertas.

Art. 3.- El Administrador del Fondo Rotativo será responsable de la recepción,
control, custodia, inversión y reposición de los recursos asignados.

Art. 4.- El Administrador del Fondo Rotativo es el Habilitado Municipal, quien
rendirá la caución respectiva.

Art. 5.- Para el manejo del Fondo Rotativo se utilizará una cuenta corriente
diferente, a efecto de que su registro, control y soporte de información sea
totalmente independiente.

CAPITULO II

DE LA APERTURA Y REPOSICION DEL FONDO Y DEL REQUERIMIENTO

Art. 6.- Para la apertura del fondo, el Director Financiero en conocimiento
del valor asignado para ello, dispondrá se acredite en la respectiva cuenta
corriente un cheque a la orden del Administrador del Fondo Rotativo.

Para el control y registro de la cuenta corriente, el Administrador del Fondo
Rotativo dispondrá de un Libro de Bancos que se abrirá para el efecto, en el
que se anotarán, en orden numérico, los cheques girados y pagados con cargo a
dicho fondo.

Art. 7.- Cuando se haya consumido por lo menos el 60% del Fondo Rotativo, el
Administrador de éste, solicitará al Director Financiero la reposición del
mismo.

El movimiento financiero del fondo se hará básicamente en el Libro de Bancos.
Todo pago con cargo al Fondo Rotativo, se efectuará utilizando el formulario “
comprobante de pago”, que será impreso y prenumerado en original y copia. Las
reposiciones del fondo rotativo se efectuarán en el formulario “Informe de
gastos y reposición del Fondo Rotativo”. La conciliación bancaria efectuará un
servidor distinto del Administrador del Fondo, para lo cual se utilizarán
formularios que para el efecto elaborará la Dirección Financiera.

Art. 8.- En el formulario prenumerado “Informe de gastos y solicitud de
reposición del Fondo Rotativo”, se registrarán todos los comprobantes
cancelados, sin alterar su orden numérico, con indicación de fechas, números,
conceptos y valores, no pudiéndose retener ningún cheque aduciendo que se
encuentra pendiente de legalización o pago.

Art. 9.- Las notas de débito por adquisición de chequeras u otros conceptos
similares, deberán constan en el informe y sus comprobantes deberán remitirse
para que estos valores sean considerados como gastos.

Art. 10.- Para el trámite de reposición, la Dirección Financiera y la sección
Contabilidad, dispondrán como máximo de 3 días laborables, contados desde la
fecha de recepción de la solicitud en la Dirección Financiera.

Art. 11.- El saldo del Fondo Rotativo, que se indique al pie del formulario “
Informe de gastos y solicitud de reposición”, deberá ser igual al saldo que a
la misma fecha se encuentra registrada en el Libro de Bancos. Así mismo, para
efectos de reposición, deberá coincidir la fecha de corte de cuenta del libro
de bancos con las del estado bancario.

Art. 12.- Receptada en la Dirección Financiera la solicitud de reposición del
fondo rotativo, el Director Financiero dispondrá de inmediato que la sección
Contabilidad revise la legalidad, veracidad y propiedad de la documentación
presentada, a efecto de ejercer la función de control previo. Si los
documentos o parte de ellos adolecen de errores o no cumplen con las normas de
este Reglamento, serán devueltos al Administrador del Fondo para que justifique
debidamente, y su valor será deducido de la reposición en trámite.

Art. 13.- Corresponderá a los responsables del fondo, justificar los
documentos devueltos y remitirlos con un nuevo informe para su estudio y
reposición complementaria. De no hacerlo o no justificar plenamente los
valores, se les declarará con cargo a los responsables del fondo, debiendo el
Director Financiero requerir su reintegro inmediato.

Art. 14.- Los valores pagados en forma indebida por el Administrador del Fondo
Rotativo, se cargará a “Cuentas por cobrar a servidores y empleados públicos”,
descontándole de la remuneración inmediata.

Art. 15.- Si existieren errores o incumplimiento de la aplicación de este
Reglamento, el Director Financiero oficiará al Alcalde, comunicándole la falta
o negligencia en el cuidado de sus funciones, para que se proceda a imponer las
sanciones que correspondan.

Art. 16.- Los responsables del fondo solicitarán al Director Financiero la
liquidación del Fondo Rotativo, cuando el mismo haya dejado de utilizarse. Así
mismo, para efectos de la liquidación presupuestaria, el Director Financiero
liquidará en la fecha prevista por él, el Fondo Rotativo que funciona en la
Ilustre Municipalidad.

Art. 17.- Para la adquisición de materiales, suministros y repuestos, el
Director Financiero solicitará se detalle, en el correspondiente formulario de “
REQUERIMIENTO”, lo pedido, a efecto de analizar ésta y considerar lo siguiente:

a) La existencia en bodega;
b) Si el presupuesto contempla la respectiva partida y los fondos suficientes;
y,
c) Se adjuntarán cotizaciones considerando los valores de las adquisiciones que
se encuentran establecidas en el Reglamento para la Programación, Compra y
Provisión de Bienes de la Municipalidad de Cuenca, en vigencia.

De no existir en “stock”, la sección Bodega emitirá la “Orden de compra” y una
vez autorizada ésta por el Director Financiero, será entregado el original al
Jefe de Compras y la primera copia a Bodega. Posteriormente, en base a la
documentación de soporte, se ordenará la emisión del vale del Fondo Rotativo.
La legalización del vale se hará luego de cumplidos los trámites establecidos
en este Reglamento.

Art. 18.- Los formularios de requerimiento, orden de compra y vales de Fondo
Rotativo, deberán ser prenumerados y en el proceso de legalización serán
llenados en forma total, a fin de que la información sea completa.

Art. 19.- Previo a la cancelación de los valores respectivos a los
beneficiarios, el Bodeguero General receptará los bienes y practicará la
inspección y conformidad correspondiente, luego de lo cual suscribirá el
ingreso respectivo. Una vez verificada la conformidad de la recepción de los
bienes en bodega, el Administrador del Fondo procederá al pago.

Art. 20.- El presente Reglamento entrará en vigencia a partir de su
publicación en la Imprenta Municipal.